勞保遺屬年金是什麼？死亡給付的 3 筆錢先分清楚
勞保遺屬年金是勞工保險死亡給付的一種：被保險人過世後，由符合資格的遺屬按月領取，用來照顧家人往後的生活。法源是勞工保險條例第 63 條到第 65 條之 5，給付標準寫在第 63 條之 2。很多人把「勞保死亡給付」當成一筆錢，其實它拆成三種，請領的人、條件和算法都不一樣。
| 給付項目 | 誰來請領 | 怎麼算 | 重點 |
|---|
| 喪葬津貼 | 支出殯葬費的人 | 平均月投保薪資 × 5 個月；沒有符合條件的遺屬時發 10 個月 | 一次發給，與遺屬年金可以同時請領 |
| 遺屬年金 | 符合資格的當序遺屬 | 在職過世：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%；領年金期間過世：原年金半數 | 按月發給，最低 3,000 元 |
| 遺屬津貼 | 當序遺屬，不受年齡收入條件限制 | 年資未滿 1 年 10 個月、1 到 2 年 20 個月、滿 2 年 30 個月 | 限 98 年 1 月 1 日前有勞保年資者，與遺屬年金擇一 |
資料來源：勞工保險條例第 63 條之 2、勞保局本人死亡給付給付標準（最後更新 2024-02-19）。查詢日 2026-11-12。
這篇只處理遺屬年金與它的替代選項。喪葬津貼要先墊後領、治喪費用怎麼準備，可以看喪葬費用與喪葬津貼完整說明；家人生前自己請領的老年給付怎麼算，可以參考勞保年金怎麼算。
計算時要注意「平均月投保薪資」有兩種算法。依勞保條例第 19 條，年金給付採加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均；喪葬津貼、遺屬津貼這類一次給付，則採死亡當月起前 6 個月的平均。所以同一個人，年金和津貼用的基礎可能不同。
什麼情況下家屬可以請領？先確認過世的時點
遺屬能不能領年金、領多少，第一步看被保險人是在什麼狀態下過世。依第 63 條與第 63 條之 1，可以分成三種情況，算法並不相同。
| 過世時的狀態 | 遺屬能否請領遺屬年金 | 計算方式 | 98 年前有年資時的替代選項 |
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| 仍在勞保加保中（在職過世） | 可以 | 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55% | 一次請領遺屬津貼（10、20 或 30 個月） |
| 已退保，正在領老年年金或失能年金 | 可以 | 原領年金金額 × 50% | 一次請領老年或失能給付，扣除已領年金總額的差額 |
| 年資滿 15 年、符合舊制老年給付條件，但還沒請領老年給付 | 可以 | 依老年年金標準計算後的半數 | 一次請領老年給付 |
| 已退保，且已經一次領走老年給付 | 不能 | 勞保關係已結束 | 無 |
| 因工作受傷或職業病過世（111 年 5 月 1 日以後） | 改依勞工職業災害保險及保護法 | 平均月投保薪資 × 50%（見後文） | 遺屬津貼 40 個月 |
資料來源：勞保條例第 63 條、第 63 條之 1、勞保局勞保年金給付答客問：勞保遺屬年金、勞工職業災害保險及保護法第 49 條。
第三種情況最容易被忽略。舉例來說，家人勞保年資已滿 15 年、也符合勞保條例第 58 條第 2 項舊制一次請領老年給付的條件，只是還沒退休就過世，遺屬一樣能領遺屬年金，不會因為「還沒開始領老年給付」就什麼都拿不到。
如果家人生前是國民年金被保險人，例如沒有工作或在家照顧小孩，就不是勞保遺屬年金，而是國保的遺屬年金，算法和保障金額都不同，後文有一張表專門比較。
誰可以領？遺屬順序與 5 類家屬的資格條件
遺屬年金的目的是照顧失去經濟支柱的家人，所以不是每個家屬都能領。依第 65 條，請領順序是：配偶及子女、父母、祖父母、受扶養的孫子女、受扶養的兄弟姊妹。前面順序的遺屬存在，後面順序就不能請領。
| 遺屬身分 | 請領遺屬年金的條件（符合其一即可） |
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| 配偶 | 年滿 55 歲且婚姻關係存續 1 年以上；或年滿 45 歲、婚姻關係存續 1 年以上，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級；或無謀生能力；或扶養下列條件的子女 |
| 子女（養子女須收養滿 6 個月） | 未成年；或無謀生能力；或 25 歲以下在學，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級 |
| 父母、祖父母 | 年滿 55 歲，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級 |
| 孫子女 | 受被保險人扶養，並符合上列子女的條件之一 |
| 兄弟姊妹 | 受被保險人扶養，並且未成年、無謀生能力，或年滿 55 歲且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級 |
資料來源：勞保條例第 63 條第 2 項、勞保局遺屬年金給付標準與給付對象（最後更新 2024-02-23）。
表中反覆出現的「投保薪資分級表第一級」，就是收入門檻。勞動部配合最低工資調整，自 115 年 1 月 1 日起把勞工保險投保薪資分級表第一級調整為29,500 元（勞動部說明）。換句話說，45 到 54 歲的配偶、55 歲以上的父母，如果每月工作收入超過 29,500 元，就不符合請領條件。
第一順序全部不符合時，換誰領？
依第 65 條第 3 項，第一順序的遺屬全部不符合請領條件，或符合條件的人在請領期間死亡、行蹤不明或在國外、提出放棄請領書、符合條件起 1 年內未提出請領，且沒有其他同順序遺屬符合條件時，第二順序的父母就可以請領。不過，等第一順序的遺屬之後符合條件（例如配偶年滿 55 歲）主張請領時，就改由第一順序領，已經發給父母的部分不會補發給配偶。
如果所有遺屬都不符合年金條件，家人又是 98 年前就有年資，遺屬仍可請領遺屬津貼；連遺屬津貼也不適用時，依第 63 條之 2，支出殯葬費的人可以請領10 個月的喪葬津貼，而不是一般的 5 個月。
勞保遺屬年金怎麼算？公式、3,000 元保底與加發眷屬
第 63 條之 2把計算方式寫得很清楚，整理成下面四個步驟，照順序套用就能算出每月金額。
- 算出基本金額：在職過世用「平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%」；領老年年金或失能年金期間過世，用「原年金金額 × 50%」。
- 套用保底：算出來不足 3,000 元，按 3,000 元發給。
- 加發人數：同一順序符合條件的遺屬有 2 人以上時，每多 1 人加發 25%，最多加到 50%，也就是 3 人以上都按 1.5 倍計算。
- 分配給遺屬：同順序的遺屬共同具領，未協議由一人代表時，依第 63 條之 3 按總金額平均發給各申請人。
勞保局答客問的官方範例可以對照：李先生在加保期間過世，年資 25 年 4 個月，平均月投保薪資 32,000 元，每月遺屬年金 32,000 × (25 + 4/12) × 1.55% ＝ 12,564 元；遺有配偶和 2 名子女時，再乘 1.5 倍，每月 18,846 元。如果周先生是在領老年年金期間過世、條件相同，遺屬年金是 12,564 × 50% ＝ 6,282 元，3 名遺屬時為 9,423 元。
| 情況 | 單一遺屬 | 2 名遺屬（加 25%） | 3 名以上遺屬（加 50%） |
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| 在職過世：32,000 元 × 25 年 4 個月 × 1.55% | 12,564 元 | 15,705 元 | 18,846 元 |
| 領老年年金期間過世：原年金 12,564 元 × 50% | 6,282 元 | 7,853 元 | 9,423 元 |
| 算出金額不足 3,000 元時 | 3,000 元 | 3,750 元 | 4,500 元 |
資料來源：勞保局遺屬年金給付標準、勞保年金給付答客問。2 名遺屬欄為依同一公式加計 25% 的推算值（四捨五入），以勞保局核定為準。
年金金額不是固定不變的。依第 65 條之 4，消費者物價指數累計成長率達正負 5% 時，年金給付金額就依成長率調整，這也是後面比較「年金或一次領」時要考慮的因素。
實例試算：在職過世和領年金期間過世，家人各能領多少
以下兩個家庭都是假設數字，用來示範計算順序與領取期間的變化，實際金額以勞保局核定為準。
案例一：阿明 47 歲在職過世，留下太太和兩個孩子
阿明勞保年資 20 年，最高 60 個月的平均月投保薪資 40,000 元。太太 47 歲、結婚 15 年，孩子分別 15 歲和 12 歲。太太雖然未滿 55 歲，但扶養符合條件的子女，所以三人都是第一順序的合格遺屬。基本金額 40,000 × 20 × 1.55% ＝ 12,400 元，3 人加發 50%，每月 18,600 元。
| 期間（假設兩個孩子都讀到 22 歲、在學期間月收入未超過 29,500 元） | 合格遺屬人數 | 每月遺屬年金 | 期間合計 |
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| 第 1 到第 7 年（大兒子 22 歲畢業前） | 3 人 | 18,600 元 | 1,562,400 元 |
| 第 8 到第 10 年（小女兒 22 歲畢業前） | 2 人 | 15,500 元 | 558,000 元 |
| 第 11 年起（太太已 57 歲，本身符合 55 歲條件） | 1 人 | 12,400 元 | 每年 148,800 元 |
這個表要提醒一件事：太太是靠「扶養子女」才符合條件，如果孩子不再符合條件時太太還未滿 55 歲，依第 63 條之 4，太太的年金會停止發給。案例中小女兒畢業時太太已經 57 歲，所以能繼續領；如果太太年紀更輕，就可能出現中間斷領的空窗。
案例二：老陳退休領年金 3 年後過世，留下 66 歲的太太
老陳勞保年資 30 年，平均月投保薪資 45,800 元，每月老年年金 45,800 × 30 × 1.55% ＝ 21,297 元，已經領了 36 個月共 766,692 元。太太 66 歲、結婚超過 1 年，符合條件，遺屬年金為 21,297 × 50%，每月約 10,649 元。因為只有太太一位合格遺屬，不加發。
從兩個案例可以看出，同樣是勞保遺屬年金，在職過世的家庭通常領得比較多，因為在職過世是用 1.55% 公式全額計算，而領年金期間過世只拿原年金的一半。
年金還是一次領？98 年前有年資的人怎麼選
勞保年金制度從 98 年 1 月 1 日開始。被保險人在這之前就有勞保年資的，遺屬除了按月領遺屬年金，還可以選擇一次領：在職過世可選遺屬津貼，領年金期間過世可選老年給付扣除已領年金的差額（俗稱老年差額金）。兩者都不受遺屬年齡、收入條件限制，但依第 63 條、第 63 條之 1，經勞保局核付後不得變更。
| 比較 | 案例一：阿明（在職過世） | 案例二：老陳（領年金期間過世） |
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| 按月領 | 每月 18,600 元起，人數減少後遞減 | 每月約 10,649 元 |
| 一次領的選項 | 遺屬津貼：年資滿 2 年發 30 個月，假設死亡前 6 個月平均月投保薪資 42,000 元，共 1,260,000 元 | 老年差額金：舊制一次請領老年給付 45 個月 × 45,800 元 ＝ 2,061,000 元，扣除已領 766,692 元，差額 1,294,308 元 |
| 損益兩平點 | 1,260,000 ÷ 18,600 ≈ 67.7，約第 68 個月（5 年 8 個月） | 1,294,308 ÷ 10,648.5 ≈ 121.5，約第 122 個月（10 年 2 個月） |
| 適合選一次領的情況 | 遺屬多數不符合年金條件，或預期很快會停發 | 配偶年事已高、健康狀況不佳，或有急迫且必要的大額支出 |
| 適合選年金的情況 | 子女還小、配偶可長期符合條件 | 配偶身體健康、預期領取超過 10 年 |
資料來源：勞保條例第 63 條之 2（遺屬津貼月數）、第 59 條（舊制一次請領老年給付：年資前 15 年每年 1 個月、超過部分每年 2 個月，最高 45 個月）、第 19 條（一次請領老年給付按退保前 3 年平均月投保薪資計算）。試算為假設數字。
選擇時有三個常被忽略的細節。第一，年金會隨物價指數調整，一次領不會；第二，同一順序有多名遺屬時，依第 63 條之 3，只要其中一人請領年金，就發給年金，想一次領必須全體共同協議；第三，家人生前如果有勞保紓困貸款沒還清，一次領會被全數扣減，年金則是每次扣三分之一（後文說明）。
職災過世、國保、勞退專戶：三個常被搞混的制度
家人過世後，家屬常同時聽到勞保、災保、國保、勞退好幾個名詞。它們是不同的制度，能不能一起領的規則也不同。
| 制度 | 遺屬按月可領 | 保底與加發 | 一次領選項 | 和勞保遺屬年金的關係 |
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| 勞保普通事故（本文主角） | 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%，或原年金半數 | 3,000 元；每多 1 人加 25%，最多 50% | 遺屬津貼 10 到 30 個月、老年差額金 | — |
| 勞工職業災害保險（111 年 5 月 1 日起的職災死亡） | 平均月投保薪資 × 50%，不看年資 | 每多 1 人加 10%，最多 20% | 當序遺屬全部不符年金條件時可領遺屬一次金 40 個月；98 年前有年資可選遺屬津貼 40 個月 | 同一事故符合兩種保險時只能擇一 |
| 國民年金 | 月投保金額 × 年資 × 1.3%（115 年月投保金額 21,103 元） | 4,049 元；每多 1 人加 25%，最多 50% | 無 | 家人過世時只會在其中一種保險 |
| 勞工退休金（新制個人專戶） | 不是年金，遺屬或指定請領人一次領回專戶 | 依專戶餘額 | 收件後 30 日內發給 | 另一筆錢，可以和勞保遺屬年金同時請領 |
資料來源：勞工職業災害保險及保護法第 51 條、第 29 條、國民年金法第 42 條、勞保局國保遺屬年金給付金額（113 年 1 月起保障金額由 3,772 元調為 4,049 元）、勞工退休金條例第 26 條、第 28 條。
職災死亡最需要算清楚。以案例一的阿明為例，如果他是因工作過世、平均月投保薪資同樣 40,000 元，依災保法每月是 40,000 × 50% ＝ 20,000 元，3 名遺屬加 20% 為 24,000 元，比勞保普通事故的 18,600 元多。但災保法第 29 條規定同一事故只能擇一請領，送件前要先比較兩邊的金額與領取條件。職災的其他給付與補償，可參考職災補助怎麼申請。
勞退專戶是最常被遺忘的一筆。依勞工退休金條例第 28 條，遺屬或指定請領人的退休金請求權 10 年內有效，逾期專戶本金與收益會歸入勞工退休基金。勞退怎麼查、怎麼領，可以看勞退怎麼領。
勞保遺屬年金申請步驟與應備文件
依勞保局本人死亡給付請領手續，死亡給付可以郵寄或送件到勞保局申請。整理成 6 個步驟：
- 30 日內通知勞保局：家人生前在領老年或失能年金的，依第 65 條之 2，法定繼承人應自死亡之日起 30 日內通知勞保局，避免溢領後被追回。
- 確認遺屬順序與資格：對照前面的資格表，確認第一順序有沒有人符合條件，必要時由第二順序請領。
- 決定年金或一次領：98 年前有年資的，同順序遺屬先協議好要按月領還是一次領，核付後不能改。
- 準備文件：申請書、死亡證明、全戶戶籍謄本，以及依身分要附的在學、無謀生能力或扶養證明。
- 投保單位蓋章或自行請領：在職過世的申請書原則上要請投保單位蓋章；公司已歇業解散，或家人是在領年金期間過世的，可以自行請領。
- 核定後按月入帳：依第 65 條之 1，年金自申請當月起按月發給；以在學資格請領的，每年 9 月底前要重新送在學證明。
| 文件 | 誰需要 | 注意事項 |
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| 勞工保險本人死亡給付申請書及給付收據 | 所有申請人 | 未成年或無行為能力的遺屬，由法定代理人或監護人副署 |
| 死亡證明書或檢察官相驗屍體證明書 | 所有申請人 | 死亡宣告者附法院裁定書 |
| 載有死亡日期的全戶戶籍謄本 | 所有申請人 | 記事不可省略；遺屬不同戶籍要各附一份；配偶要載有結婚日期，養子女要載有收養日期 |
| 在學證明或學費收據 | 以「在學」資格請領的子女、孫子女 | 每年 9 月底前重送，查核符合者發到翌年 8 月底 |
| 重度以上身心障礙證明或監護宣告證明 | 以「無謀生能力」資格請領者 | — |
| 受被保險人扶養的證明文件 | 孫子女、兄弟姊妹 | — |
資料來源：勞保局本人死亡給付請領手續、勞保局常見問答。查詢日 2026-11-12。
停發、時效與扣減：哪些情況會讓遺屬少領或停領
領到遺屬年金之後，還有幾條規定會影響後續金額，申請前一起看清楚，比較不會在幾年後才發現被停發或被追回。
- 配偶再婚會停發：依第 63 條之 4，配偶再婚、未滿 55 歲且扶養的子女不再符合條件、或不再符合其他請領條件時，年金停止發給。子女、父母等不再符合條件時也一樣。
- 入獄服刑、羈押、拘禁或失蹤期間停發：條例第 63 條之 4 準用第 54 條之 2 第 3 項的規定。
- 晚申請可以追溯 5 年：依第 65 條之 1，沒有在符合條件的當月申請，提出請領之日起前 5 年的給付可以追溯補發；但第 30 條也規定，領取保險給付的請求權 5 年不行使就消滅，拖太久會直接損失。
- 自己也有年金時只能擇一：依第 65 條之 3，同時符合失能年金、老年年金或遺屬年金條件時，只能擇一請領。配偶自己也在領勞保老年年金的，要比較哪一筆較高。
- 遺屬年金免稅，專戶存款不能扣押：勞工保險的保險給付依所得稅法第 4 條第 1 項第 7 款免納所得稅；依勞保條例第 29 條，請領保險給付可以開立專戶，專戶內存款不得作為抵銷、扣押或強制執行的標的。
家人生前的勞保紓困貸款沒還完，遺屬年金會被扣嗎？
會。勞保條例第 29 條規定，被保險人有未償還的勞保紓困貸款本息，遺屬請領保險給付時會逕予扣減。依勞工保險未繳還之保險給付及貸款本息扣減辦法第 7 條，扣法如下：
| 給付方式 | 扣減方式 |
|---|
| 遺屬年金（按月領） | 每次扣年金金額的三分之一，扣到清償為止；扣減後低於 3,000 元時，只扣與 3,000 元的差額 |
| 遺屬津貼等一次給付 | 全數扣減 |
| 領年金期間過世，遺屬改領一次差額金 | 全數扣減 |
| 喪葬津貼 | 不扣減 |
以案例二的老陳為例，假設他還有 5 萬元紓困貸款沒還，太太選年金時每月約扣 3,550 元，實領約 7,099 元，大約 15 個月扣完；選一次領則 5 萬元直接從差額金扣掉。勞保紓困貸款本身的還款規則，可以參考勞保紓困貸款還款說明。
遺屬年金入帳前，家裡的現金缺口怎麼補
家人過世後，治喪費用、房租房貸、孩子的學費常常同時到期，但遺屬年金要等送件審核後才按月入帳。比較穩妥的補位順序如下：
- 先申請喪葬津貼：喪葬津貼由支出殯葬費的人請領、與遺屬年金分開，也不會被紓困貸款扣減。治喪預算怎麼抓，可以看喪葬費用要準備多少。
- 確認勞退專戶：遺屬或指定請領人一次請領，勞保局收件後 30 日內發給，是入帳較快的一筆。
- 申請政府急難救助：依社會救助法第 21 條，戶內人口死亡無力殮葬，或已申請保險給付、尚未核准期間生活陷於困境，都可以向戶籍所在地主管機關申請急難救助，流程見政府急難救助金怎麼申請；收入明顯下降的家庭，也可以評估中低收入戶生活補助。
- 和銀行談既有貸款：房貸、信貸可以主動詢問展延或調整還款期數，比逾期後再處理容易。
- 真的要借才借：補助都用過仍有缺口時，再找合法管道小額週轉。依民法第 205 條，約定利率超過週年 16% 的部分無效；怎麼分辨合法借款，可以看合法小額借款是什麼。
特別提醒，遺屬年金的權利不能讓與或供擔保（勞保條例第 29 條），有人說可以「用遺屬年金抵押借款」或要求交出年金存摺，都要提高警覺。如果遺屬自己也背著卡債、信貸等多筆債務、月付已經撐不下去，可以另外了解債務清理的處理方式。
常見問題 FAQ
勞保遺屬年金一個月最少可以領多少？
依勞工保險條例第63條之2，遺屬年金算出來不足3,000元時按3,000元發給。同一順序遺屬有2人以上時，每多1人加發25%，最多加計50%，所以保底金額最高為每月4,500元。
配偶還在上班，可以領遺屬年金嗎？
要看年齡與是否扶養子女。配偶年滿55歲且婚姻關係存續1年以上即可請領；45到54歲的配偶，每月工作收入須未超過投保薪資分級表第一級，115年起為29,500元；若扶養未成年、無謀生能力或25歲以下在學的子女，則不受年齡與收入限制。
自己也在領勞保老年年金，可以再領配偶的遺屬年金嗎？
不能同時領。勞工保險條例第65條之3規定，同時符合失能年金、老年年金或遺屬年金給付條件時，應擇一請領，建議先比較兩筆金額再決定。
選了遺屬津貼或老年差額金之後，還能改回按月領嗎？
不能。勞工保險條例第63條與第63條之1規定，98年1月1日前有保險年資者的遺屬，選擇一次請領遺屬津貼或差額金，經勞保局核付後不得變更。同一順序有多名遺屬時，只要其中一人請領年金就發給年金，想一次領必須共同協議。
家人過世很久才知道可以申請，還能補領嗎？
可以在期限內補領。勞工保險條例第65條之1規定，遺屬未於符合請領條件當月申請者，提出請領之日起前5年的給付可以追溯補給；但第30條規定領取保險給付的請求權5年間不行使就消滅，所以越早申請越好。
子女滿18歲以後還能繼續領遺屬年金嗎？
成年後如果25歲以下仍在學，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級，可以繼續請領。勞保局規定以在學資格請領者，應於每年9月底前重新檢具在學證明或學費收據，經查核符合條件者發給至翌年8月底。
遺屬年金要繳所得稅嗎？會被法院扣押嗎？
勞工保險的保險給付依所得稅法第4條第1項第7款免納所得稅。勞工保險條例第29條規定，請領保險給付者可以開立專戶，專戶內的存款不得作為抵銷、扣押、供擔保或強制執行的標的。
過世的家人有勞保紓困貸款沒還完，遺屬年金會被扣嗎？
會被扣減。依勞工保險未繳還之保險給付及貸款本息扣減辦法第7條，遺屬年金每次扣三分之一至清償為止，扣減後低於3,000元時只扣與3,000元的差額；遺屬津貼等一次給付全數扣減；喪葬津貼不扣減。
