勞退是什麼？新制個人專戶和勞保老年年金差在哪
依《勞工退休金條例》第 6 條，雇主要為適用的勞工按月提繳退休金，存進勞保局設立的勞工退休金個人專戶，這就是大家說的勞退新制，94 年 7 月 1 日上路。專戶裡的錢所有權屬於勞工，雇主不能查詢員工的專戶金額（勞保局專戶查詢說明）；換工作時，新雇主繼續往同一個專戶提繳。
很多人把勞退和勞保老年年金混在一起，其實是兩筆來源、規則都不同的錢，可以同時領：
| 比較項目 | 勞工退休金（新制） | 勞保老年年金 |
|---|
| 性質 | 個人專戶的強制儲蓄，錢存在自己名下 | 社會保險，大家繳保費共同分擔 |
| 誰出錢 | 雇主至少每月工資 6%，勞工可在 6% 範圍內自提 | 勞工、雇主、政府依比例分擔保費 |
| 幾歲能領 | 年滿 60 歲，不必離職 | 依勞保局請領資格，115 年起法定請領年齡為 65 歲，且須離職退保 |
| 怎麼計算 | 專戶本金加累積收益 | 平均月投保薪資 × 年資 × 給付率 |
| 收益保障 | 不低於當地銀行 2 年定存利率計算的收益，不足由國庫補足 | 依《勞工保險條例》由中央政府負最後支付責任 |
簡單說，勞保年金是「保險給付」，勞工退休金是「自己帳戶裡的錢」。勞保局也有勞保老年給付及勞工退休金月退休金整合試算，可以把兩筆一起試算。
誰適用勞退？雇主每月要提多少（115 年月提繳分級表）
第 7 條規定的強制適用對象，是適用勞動基準法的本國籍勞工，以及與我國國民結婚並獲准居留工作的外籍、陸港澳配偶，和取得永久居留的外國人。以下 4 種身分不在強制範圍，但可以自願提繳：實際從事勞動的雇主、自營作業者、受委任工作者、不適用勞基法的勞工。
第 14 條規定雇主提繳不得低於勞工每月工資 6%，計算基礎是勞動部公告的月提繳分級表，不是實際月薪。依勞保局公布的勞工退休金月提繳工資分級表（115 年 1 月 1 日生效版），共 62 級，最低 1,500 元、最高 150,000 元。常見薪資對照如下：
| 實際月薪 | 對應級距 | 月提繳工資 | 雇主 6% 每月提繳 | 一年合計（本金） |
|---|
| 30,000 元 | 第 26 級（29,501 至 30,300 元） | 30,300 元 | 1,818 元 | 21,816 元 |
| 40,000 元 | 第 32 級（38,201 至 40,100 元） | 40,100 元 | 2,406 元 | 28,872 元 |
| 50,000 元 | 第 37 級（48,201 至 50,600 元） | 50,600 元 | 3,036 元 | 36,432 元 |
| 70,000 元 | 第 45 級（69,801 至 72,800 元） | 72,800 元 | 4,368 元 | 52,416 元 |
| 160,000 元 | 第 62 級（147,901 元以上） | 150,000 元 | 9,000 元 | 108,000 元 |
表格只算雇主提繳的本金，沒有計入基金收益。以月薪 5 萬元連續 15 年為例，本金是 3,036 × 12 × 15 ＝ 546,480 元，實際金額還會加上每年分配的收益。
提繳要注意 3 個時間點：退休金從到職當日提繳到離職當日（第 16 條）；雇主應在到職、離職 7 日內通知勞保局（第 18 條）；工資在 2 至 7 月調整，雇主要在當年 8 月底前申報新的月提繳工資，8 月至隔年 1 月調整則在隔年 2 月底前申報（第 15 條）。另外，依《勞工退休金條例施行細則》第 15 條，同時有勞保或健保的勞工，月提繳工資原則上不得低於勞保月投保薪資或健保投保金額，這是檢查有沒有被少報的快速方法。
勞退自提划算嗎？節稅試算與 115 年起雇主不得拒絕
第 14 條第 3 項讓勞工可在每月工資 6% 範圍內自願提繳，自提金額不計入提繳年度薪資所得課稅。等於把一部分薪水先存進專戶，當年少繳所得稅，錢則要到 60 歲才能領。省下多少稅，取決於自己的邊際稅率；《所得稅法》第 5 條的綜合所得稅率分 5%、12%、20%、30%、40% 五級（所得稅法全文）。
| 實際月薪 | 月提繳工資 | 自提 6% 每月 | 一年自提 | 稅率 5% 少繳 | 稅率 12% 少繳 | 稅率 20% 少繳 |
|---|
| 30,000 元 | 30,300 元 | 1,818 元 | 21,816 元 | 約 1,091 元 | 約 2,618 元 | 約 4,363 元 |
| 50,000 元 | 50,600 元 | 3,036 元 | 36,432 元 | 約 1,822 元 | 約 4,372 元 | 約 7,286 元 |
| 70,000 元 | 72,800 元 | 4,368 元 | 52,416 元 | 約 2,621 元 | 約 6,290 元 | 約 10,483 元 |
| 160,000 元 | 150,000 元 | 9,000 元 | 108,000 元 | 約 5,400 元 | 約 12,960 元 | 約 21,600 元 |
算法：一年自提 × 自己適用的邊際稅率。例如 36,432 × 12% ＝ 4,371.8 元。月薪 16 萬元的人若適用 30% 或 40% 稅率，一年可少繳約 32,400 元或 43,200 元。實際節稅金額還要看扶養、扣除額等個人條件，以上只示範算法。
115 年起的新規定：依勞動部 115 年 3 月 25 日發布的修正說明與施行細則第 21 條，勞工通知雇主開始或停止自提，雇主或委任單位不得拒絕，這條自 115 年 8 月 1 日施行；雇主拒絕時，勞工可以自己向勞保局申報開始或停止自提，雇主不配合收取繳納，依條例第 53 條加徵滯納金。
自提前要先想清楚的事：
- 自提的錢到 60 歲前領不出來，手上現金會變少；有卡債、房貸等高利率負債或緊急預備金不足的人，先處理負債和預備金通常比較實際。
- 邊際稅率 5% 的人，月薪 3 萬元自提一年只少繳約 1,091 元，節稅效果有限，主要好處是強迫儲蓄與保證收益。
- 自提比率一年內最多調整 2 次（第 15 條第 1 項），提繳率計算到小數點第 1 位。
- 每月薪資單上要註明雇主提繳與自提金額，年終另開收據（施行細則第 29 條），可以拿來對帳。
勞退怎麼查？查個人專戶的 4 種方法
依勞保局說明，勞工本人可以用下列方式隨時查詢專戶明細與累計金額：
- 勞保局 e 化服務系統：用行動電話認證、自然人憑證、虛擬勞保憑證、行動自然人憑證或金融電子憑證登入，點「查詢作業／勞工退休金個人專戶資料」，可查明細並列印。
- 勞動保障卡：向土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、第一銀行申辦，在發卡銀行 ATM 可查詢並列印最近 6 筆明細、累計提繳金額與累計收益。
- 郵政金融卡：帶身分證、儲金簿、原留印鑑與金融卡到郵局申請查詢服務，3 個工作天後可在郵局 ATM 查詢。
- 臨櫃查詢：帶身分證或駕照、健保卡、護照等附照片證件正本，到勞保局各地辦事處列印。
要注意的是，雇主繳款有時間差：勞保局在次月 25 日前寄繳款單，雇主再次月底前繳納，所以當月份的提繳大約 3 個月後才查得到（勞保局答客問）。如果超過這個時間還看不到某幾個月，就要開始追問。
勞退怎麼領：60 歲月退或一次領、年資 15 年是分界
第 24 條規定勞工年滿 60 歲即可請領，不需要離職，也不需要透過雇主申請（勞保局請領退休金說明）。工作年資以實際提繳的月數計算，中斷前後可以合併：
| 情況 | 可以怎麼領 | 多久入帳 |
|---|
| 年滿 60 歲、提繳年資滿 15 年 | 月退休金或一次退休金擇一 | 月退：收到申請書次月起按季發給；一次：收到申請書 30 日內 |
| 年滿 60 歲、提繳年資未滿 15 年 | 只能領一次退休金 | 收到申請書 30 日內 |
| 領過退休金後繼續工作 | 雇主照常提繳，年資重新計算，可請領「續提退休金」，每年以 1 次為限（第 24-1 條） | 同一次退休金 |
| 勞工在請領前過世 | 遺屬或遺囑指定請領人領一次退休金（第 26 條） | 請求權 10 年；未成年遺屬自成年起算 |
月退休金怎麼算：依勞保局請領標準，是把專戶本金與累積收益，依年金生命表、平均餘命與利率計算每月金額，再按季發給；施行細則第 40 條訂的發放時間是 2 月底、5 月 31 日、8 月 31 日、11 月 30 日前。依勞保局月退休金試算頁，現行計算利率為 1.1473%，平均餘命、利率至少每 3 年檢討一次。領月退期間，專戶裡還沒領完的錢會繼續分配收益，並享有不低於 2 年定存利率的保證收益。
115 年新增的 30 天猶豫期：施行細則第 33-1 條規定，選月退休金的人在首次撥付入帳之日起 30 日內，可以申請改領一次退休金，以 1 次為限；勞保局會用原核定時的本金與收益，扣掉已入帳金額後補發差額。反過來，選了一次退休金就不能再改月退（第 24 條第 2 項）。
月退還是一次領？三個判斷方式：
- 擔心自己太會花、或希望和勞保年金一起當作每月固定收入的人，月退比較穩定，未領部分還會繼續有保證收益。
- 有房貸要提前清償、或健康狀況較差的人，一次領比較有彈性；月退期間過世，剩餘金額由遺屬領回，不會被沒收。
- 月退休金依第 23 條是發到平均餘命為止；條例第 25 條規劃的「超過平均餘命後的年金保險」目前尚未開辦，依施行細則第 37-1 條，現行是把專戶金額全數依第 23 條計算發給。
缺錢可以提前領勞退嗎？只有 3 種法定例外
這是最多人問的問題，答案是不行。勞保局答客問寫得很直接：退休金是做為退休生活之用，勞工須年滿 60 歲才能請領，未滿 60 歲失業也不能提前領。離職、轉職、被資遣、負債，都不是提前請領的理由。
唯一的例外是第 24-2 條，未滿 60 歲且「喪失工作能力」，符合下列其中一種（勞保局提前請領條件）：
- 已領取勞工保險失能年金給付，或失能等級 1、2、3 等的一次失能給付。
- 已領取國民年金法的身心障礙年金給付或身心障礙基本保證年金給付。
- 不是勞保、國保的被保險人，但失能或障礙程度符合上述給付標準；這種情況申請時要附有效期限內的重度以上身心障礙證明正背面影本（提前請領應備書件）。
符合例外的人，提繳年資未滿 15 年只能一次領；滿 15 年可以選月退，請領年限由自己決定，以年為單位、整數計算，核定後不能變更（施行細則第 37-1 條）。如果是因為工作受傷而失能，可以同時看職災補助怎麼申請；因病失能、生活困難的，可以看身心障礙者生活補助申請方式。
提醒：勞保局說明，所有退休金請領都不需要透過雇主或任何人代辦，可以自己線上或臨櫃申請。若有人宣稱「付手續費就能幫你提前領勞退」或「用退休金專戶幫你辦貸款」，法律上沒有這種管道，請直接拒絕，常見話術可參考貸款詐騙辨識重點。
勞退會被扣押嗎？欠債、被強制執行時的保護
第 29 條規定，勞工的退休金及請領退休金的權利，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保。請領時可以拿勞保局的證明文件到金融機構開立「勞工退休金專戶」，專戶內存款不得作為抵銷、扣押、供擔保或強制執行的標的。依 115 年修正的施行細則第 41-2 條，這個保護也延伸到遺屬或指定請領人請領退休金的權利。
這代表兩件事：
- 有債務在身、收到法院支付命令或強制執行，專戶裡的退休金本身不會被債權人拿走；但若把退休金領出來存在一般帳戶、和其他錢混在一起，就失去專戶保護，所以建議開立專戶入帳。被告或收到法院文件的處理方式，可以看欠錢被告怎麼辦。
- 也因為「不得供擔保」，勞工退休金不能拿來質押借款，銀行或民間都沒有合法的「勞退借款」。正在評估更生、清算的人，可以先看債務清理條例的前置協商、更生與清算差別。
雇主沒提、少提勞退怎麼辦？罰則、求償與北中部申訴窗口
先用前面的方法查專戶，若發現有月份沒提繳、月提繳工資比實際薪資低很多，可以這樣處理：
- 先蒐集證據：薪資單、薪轉存摺、勞保投保資料、專戶明細截圖，對照月提繳分級表算出應提金額。
- 向雇主確認：雇主每月要以書面告知提繳金額（第 21 條），有可能只是申報作業延誤。
- 向勞保局反映：雇主沒按時繳，勞保局會從期限屆滿次日起，每逾 1 日加徵應提繳金額 3% 滯納金，最高 1 倍，限期不繳就移送行政執行，執行所得分配回勞工專戶（勞保局答客問）。申報工資不實，勞保局查證後可以逕行更正並追溯（第 15 條第 3 項）。
- 向縣市勞工主管機關申訴：第 40 條規定勞工可向雇主、勞保局、勞動檢查機構或主管機關申訴，雇主不得因此做出不利處分，違者可處 3 萬至 30 萬元罰鍰（第 48 條）。
- 離職後求償：因雇主沒足額提繳受到損害，可以請求損害賠償，請求權自離職時起 5 年（第 31 條）。
雇主欠繳的退休金，勞保局優先於普通債權受清償（第 56-1 條），也不因公司重整、破產等程序而免責（第 56-2 條）；公司無財產可執行時，由代表人或負責人負清償責任（第 54-1 條）。北部與中部常用的縣市勞工主管機關如下，也可以先打勞動部 1955 免付費專線詢問：
基隆、苗栗、南投等其他縣市，依第 2 條由縣（市）政府為主管機關，可撥 1955 由專線轉介；勞保局總機是 02-2396-1266。表中機關名稱與網址於 115 年 11 月 3 日確認。
還在勞退舊制的人：115 年 7 月起可以自提、提前結存
94 年新制上路前就在同一家公司、選擇繼續適用勞基法退休金規定的人，稱為「純舊制勞工」。依勞動部 115 年 7 月 15 日修正發布說明，施行細則第 21-2 至 21-4 條自 115 年 7 月 17 日生效，純舊制勞工多了兩個選擇：
- 自願提繳：在每月工資 6% 範圍內自提到個人專戶，同樣不計入當年度薪資所得課稅；身分仍是舊制，雇主不需要為他提繳新制 6%。
- 合意提前結存：自提後、已符合勞基法退休要件的人，可以和雇主書面合意，在不離職的情況下先結算舊制年資退休金，結算金由臺灣銀行全數移入勞保局個人專戶，不能只移一部分，也不能直接領現金。
勞動部舉的例子：55 歲、年資 25 年、累積 40 個基數，結算日平均工資 5 萬元，先結算 200 萬元移入專戶；之後繼續工作 5 年、60 歲退休時平均工資 6 萬元，雇主仍要再給 5 個基數 30 萬元。依勞保局純舊制答客問，結算金約 6 個工作日入專戶，會參與收益分配並有保證收益，要等年滿 60 歲或符合提前請領條件才能領回。
急用錢但勞退領不出來？先政府資源、再合法借款
既然 60 歲前動不了個人專戶，資金缺口要另外安排。建議的順序如下：
- 先查政府給付與救助：失業可申請就業保險失業給付，見失業補助申請教學；家庭突發變故可申請政府急難救助金；其他補助整理在最新政府貸款補助專區。
- 再看政策性低利貸款：有勞保身分的人，可留意勞保局是否辦理勞保紓困貸款，條件與流程見勞保紓困貸款怎麼借。
- 最後才是一般借款：向銀行或合法機構借款前，先算月付能力。民間借貸約定利率依《民法》第 205 條，超過週年 16% 的部分無效；看到以日、以週計息的條件要提高警覺，判斷方式見高利貸辨識要點。
家中長輩過世、要處理遺屬請領退休金的人，喪葬費用與勞保、國保喪葬津貼可參考喪葬費用與喪葬津貼整理。
常見問題 FAQ
勞退幾歲可以領？要離職才能領嗎？
依勞工退休金條例第24條，年滿60歲就可以向勞保局請領，不需要離職，也不需要透過雇主申請。提繳年資滿15年可選月退休金或一次退休金，未滿15年只能領一次退休金。
勞退可以提前領嗎？失業可以領嗎？
不行。勞保局說明勞工須年滿60歲才能請領，未滿60歲失業也不能提前領。只有第24條之2的例外：已領勞保失能年金或失能等級1至3等一次失能給付、已領國民年金身心障礙年金或基本保證年金，或非被保險人但符合同等失能障礙程度者。
勞退自提6%划算嗎？可以省多少稅？
自提金額不計入提繳年度薪資所得課稅，少繳的稅等於一年自提金額乘以自己的邊際稅率。例如月提繳工資50,600元自提6%，一年36,432元，適用12%稅率約少繳4,372元；但這筆錢要到60歲才能領，負債或預備金不足的人要先評估。
公司可以拒絕我自提勞退嗎？
不可以。依勞工退休金條例施行細則第21條，自115年8月1日起，勞工通知開始或停止自願提繳時，雇主或委任單位不得拒絕；雇主拒絕時，勞工可以自行向勞保局申報開始或停止自願提繳。
怎麼查勞退個人專戶有多少錢？
可用行動電話認證、自然人憑證等登入勞保局e化服務系統查詢；或用勞動保障卡、郵政金融卡在發卡銀行或郵局ATM查詢最近6筆明細；也可帶附照片證件正本到勞保局各地辦事處臨櫃列印。當月提繳約3個月後才查得到。
勞退選了月領可以改一次領嗎？
可以改一次。依施行細則第33條之1，選擇月退休金者於首次撥付入帳之日起30日內，可申請變更為一次退休金，以一次為限，勞保局會扣除已入帳金額後補發差額。選擇一次退休金經核付後則不得變更。
勞退會被法院扣押嗎？可以拿退休金去借錢嗎？
勞工的退休金及請領權利依第29條不得讓與、扣押、抵銷或供擔保，請領時可開立退休金專戶，專戶存款不得作為強制執行標的。也因為不得供擔保，退休金不能拿來質押借款，沒有合法的退休金借款管道。
發現雇主沒有幫我提繳勞退怎麼辦？
先查專戶明細並保留薪資單等證據，向雇主確認後，可向勞保局或縣市勞工主管機關申訴。雇主逾期未繳，每逾1日加徵應提繳金額3%滯納金，最高1倍；勞工因此受損害可請求賠償，請求權自離職時起5年。
