勞保年金是什麼？勞保老年給付的 3 種領法
勞保的「老年給付」在 98 年 1 月 1 日勞保年金制度上路後分成 3 種，勞保局請領資格頁寫得很清楚：老年年金給付、老年一次金給付、一次請領老年給付。一般說的勞保年金，就是第一種按月領的老年年金。三者差別如下：
| 領法 | 誰可以選 | 怎麼發 | 平均月投保薪資怎麼算 |
|---|
| 老年年金給付（按月領） | 年資合計滿 15 年，到法定請領年齡並離職退保 | 每月發給 | 加保期間最高 60 個月平均 |
| 老年一次金給付 | 年資未滿 15 年，到法定請領年齡並離職退保 | 一次發給，每滿 1 年發 1 個月 | 加保期間最高 60 個月平均 |
| 一次請領老年給付（舊制） | 98 年 1 月 1 日以前就有勞保年資，且符合《勞工保險條例》第 58 條第 2 項五款之一 | 一次發給，最高 45 個月（60 歲後年資另計，合計最高 50 個月） | 退保當月起前 3 年（36 個月）平均 |
98 年 1 月 1 日以後才第一次參加勞保的人，不能選舊制一次請領，只能依年資是否滿 15 年，領年金或一次金。另外，勞保老年給付和勞工退休金（勞退新制個人專戶）是兩筆不同的錢，勞退依《勞工退休金條例》第 24 條規定，年滿 60 歲、工作年資滿 15 年可選月退或一次領，兩者可以一起規劃，勞保局也有勞保老年給付及勞退整合試算。
勞保年金幾歲可以領？115 年起出生年次對照表
依《勞工保險條例》第 58 條第 5 項，老年給付的請領年齡從年金制度施行日起算，第 10 年提高 1 歲，其後每 2 年提高 1 歲，提高到 65 歲為止。換算成年度就是：98 至 106 年為 60 歲，107 年 61 歲，109 年 62 歲，111 年 63 歲，113 年 64 歲，115 年以後 65 歲。勞保局用出生年次整理成對照表，看自己的年次就知道：
| 出生年次 | 法定請領年齡 | 可領全額的年度 | 可提前（減給）請領年齡 |
|---|
| 46 年（含）以前 | 60 歲 | 98 至 106 年 | 55 至 59 歲 |
| 47 年 | 61 歲 | 108 年 | 56 至 60 歲 |
| 48 年 | 62 歲 | 110 年 | 57 至 61 歲 |
| 49 年 | 63 歲 | 112 年 | 58 至 62 歲 |
| 50 年 | 64 歲 | 114 年 | 59 至 63 歲 |
| 51 年 | 65 歲 | 116 年 | 60 至 64 歲 |
| 52 年（含）以後 | 65 歲 | 滿 65 歲的那一年 | 60 至 64 歲 |
年齡以戶籍登記為準、從出生日起實足計算（勞保局注意事項第 1 點）。舉例來說，民國 52 年 3 月出生的人，要到 117 年 3 月滿 65 歲才領得到全額年金；最早可在 112 年 3 月滿 60 歲時提前請領，但金額會打 8 折。
另外有一個例外：從事具有危險、堅強體力等特殊性質工作合計滿 15 年、年滿 55 歲並離職退保者，可以請領老年年金，而且不受上述年齡逐年提高的限制（第 58 條第 7 項）。這類工作由勞動部認定，以異常氣壓作業為主，一般上班族不適用。
請領資格：年資 15 年、離職退保與 3 個常被忽略的條件
要領按月的老年年金，三個條件要同時符合：
- 保險年資合計滿 15 年：不同公司、職業工會的勞保年資可以合併計算；未滿 1 年的部分依實際加保月數按比例計算。
- 到法定請領年齡：依上表；未到年齡但年資滿 15 年，可在 5 年內提前請領減給年金。
- 辦理離職退保：第 58 條第 3 項規定，請領老年給付者應辦理離職退保。還在職、還在加勞保的人不能邊工作邊領勞保年金。
容易被忽略的 3 個細節：
- 退保翌日才具備請領資格：勞保局注意事項第 4 點寫明，若在月底最後一天離職退保，當月不能請領老年年金，等於少一個月。
- 年金自申請當月起按月發給，申請當月以郵戳或送達日期為準，並在次月底匯入指定帳戶（注意事項第 3 點、條例第 29-1 條）。
- 老年給付不受 5 年請求權時效的限制（第 58 條第 4 項），晚一點申請不會失去權利；到了法定年齡才延後請領，還會變成展延年金多領。
勞保年金怎麼算？兩式公式與平均月投保薪資
依條例第 58-1 條與勞保局老年年金給付標準，每月金額用下列兩式計算，勞保局會發給較高的那一式：
| 公式 | 算法 | 適合誰 |
|---|
| 第 1 式 | 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元 | 平均月投保薪資偏低或年資較短者 |
| 第 2 式 | 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55% | 平均月投保薪資較高或年資較長者 |
兩式在「平均月投保薪資 × 年資」等於約 387,097 元時剛好相等（0.775% × 387,097 ≈ 3,000）。以 115 年第一級月投保薪資 29,500 元、年資 15 年計算，乘積是 442,500 元，已經超過這個門檻，所以一般全時勞工年資滿 15 年，多半是第 2 式較高；第 1 式多半只對長期以部分工時等較低級距投保的人有利。
「平均月投保薪資」不是退休前的月薪，而是加保期間最高的 60 個月月投保薪資平均；加保未滿 5 年就用實際期間平均（勞保局答客問）。月投保薪資有上限，依115 年勞工保險投保薪資分級表，第一級是 29,500 元、最高第 11 級是 45,800 元，月薪 43,901 元以上都按 45,800 元投保。所以就算月薪 8 萬元，計算年金時也只算 45,800 元。
另外，第 65-4 條規定，消費者物價指數累計成長率達正負 5% 時，年金金額會依成長率調整，領了之後金額不是永遠固定。
實例試算：每月領多少？提前減給、延後增給差多少
以下用 3 種常見情況試算（假設值，只示範算法，實際金額以勞保局核定為準）：
| 情境 | 平均月投保薪資 | 年資 | 第 1 式 | 第 2 式 | 實際發給 |
|---|
| A 投保上限、資深 | 45,800 元 | 35 年 | 約 15,423 元 | 約 24,847 元 | 約 24,847 元 |
| B 中等薪資 | 36,300 元 | 25 年 | 約 10,033 元 | 約 14,066 元 | 約 14,066 元 |
| C 低級距、剛滿 15 年 | 25,250 元 | 15 年 | 約 5,935 元 | 約 5,871 元 | 約 5,935 元（第 1 式） |
手算方式：A 情境 45,800 × 35 × 1.55% = 24,846.5 元；C 情境 25,250 × 15 × 0.775% + 3,000 = 5,935 元，比第 2 式的 5,870.6 元高，所以適用第 1 式。
再以 A 情境為例，看提前或延後請領的影響（依條例第 58-2 條，每年增減 4%，最多 5 年；為了比較方便，假設年資相同）：
| 請領年齡 | 增減比例 | 每月約可領 | 和 65 歲相比 |
|---|
| 60 歲（提前 5 年） | 減給 20% | 19,877 元 | 每月少 4,969 元 |
| 62 歲（提前 3 年） | 減給 12% | 21,865 元 | 每月少 2,982 元 |
| 64 歲（提前 1 年） | 減給 4% | 23,853 元 | 每月少 994 元 |
| 65 歲（法定年齡） | 0 | 24,847 元 | 基準 |
| 67 歲（延後 2 年） | 增給 8% | 26,834 元 | 每月多 1,988 元 |
| 70 歲（延後 5 年） | 增給 20% | 29,816 元 | 每月多 4,969 元 |
損益兩平怎麼算：60 歲提前領，到 65 歲前已先領 19,877 × 60 個月，約 119.3 萬元；之後每月比 65 歲才領的人少 4,969 元，119.3 萬 ÷ 4,969 ≈ 240 個月，也就是大約 85 歲才被追上。同理，延到 70 歲才領，放棄的 60 個月約 149.1 萬元，要再領 300 個月（約到 95 歲）才划得來。提前或延後的增減比例一經核定就不會再變（勞保局給付標準說明），決定前要把健康狀況、家族壽命與退休後現金需求一起考慮。
要特別提醒：現實中提前退休通常年資也比較少，例如 60 歲退休比 65 歲退休少了 5 年年資，金額會再更低。比較準確的方式是登入勞保局 e 化服務系統，用自己的實際投保紀錄試算。
一次領還是月領？舊制一次請領與年金的損益兩平
98 年以前就有勞保年資的人，常卡在「一次領」或「月領」。一次請領老年給付依條例第 59 條：年資每滿 1 年發 1 個月，超過 15 年的部分每滿 1 年發 2 個月，最高 45 個月；平均月投保薪資只取退保前 3 年。用 A 情境（年資 35 年、退保前 3 年平均 45,800 元）算：
| 比較項目 | 一次請領老年給付 | 老年年金（65 歲起） |
|---|
| 給付月數或月領 | 15 ＋ 20 × 2 ＝ 55 個月，上限 45 個月 | 每月約 24,847 元 |
| 金額 | 45,800 × 45 ＝ 2,061,000 元 | 領約 83 個月（6 年 11 個月）累計達 206.1 萬元 |
| 損益兩平 | 約 72 歲前過世或急需大筆現金，一次領較多 | 活過約 72 歲後，年金累計就超過一次領 |
| 物價調整 | 無 | CPI 累計變動達 5% 時調整 |
| 身故後 | 已全部領完 | 符合條件遺屬可領遺屬年金（原金額半數）；98 年前有年資者，遺屬也可改領一次給付扣除已領年金的差額 |
表格最後一列是很多人沒注意到的保障：條例第 63-1 條規定，領老年年金期間過世，符合條件的遺屬可請領遺屬年金；98 年以前有年資者，遺屬也可以選擇一次請領老年給付扣除已領年金總額的差額。所以「怕領年金領不回本」的擔心，對 98 年前就有年資的人其實有一部分被差額機制補上了。
另外，條文中逐年提高的是第 58 條「第 1 項」老年給付的請領年齡；舊制一次請領是第 2 項，仍是年滿 60 歲（女性 55 歲）退職等五款條件之一。年資未滿 15 年、98 年後才加保的人只能領老年一次金，例如年資 10 年、平均月投保薪資 36,300 元，一次金約 363,000 元，逾 60 歲以後的年資最多算 5 年。
不管選哪種，核付後都不能變更（第 58 條第 2 項）。建議先用勞保局試算，同時把勞退個人專戶、存款與每月固定支出放在一起看，再決定。
勞保年金申請流程：線上、郵寄、臨櫃 6 步驟
- 查年資與出生年次：登入勞保局 e 化服務系統查個人投保紀錄，確認年資是否滿 15 年、98 年前有沒有年資。
- 試算兩種領法：在 e 化服務系統點「試算」→「勞工保險老年給付金額試算」，輸入退職（保）日期與預計申請年月。
- 決定領取方式：按月領或一次領擇一，核付後不能改。
- 辦理離職退保：由投保單位申報退保；職業工會會員向工會辦理。避免月底最後一天退保。
- 提出申請：線上用自然人憑證、行動自然人憑證、金融電子憑證或虛擬勞保憑證登入申辦；沒有憑證可用行動電話認證（本人的中華電信、台灣大哥大、遠傳月租型門號，申辦時要關閉 Wi-Fi），流程可參考勞保局懶人包。也可郵寄或臨櫃遞交「勞工保險老年給付申請書及給付收據」，或委託投保單位線上代辦。
- 等候核定與入帳：年金從申請當月起算，次月底匯入；可在 e 化服務系統查進度。
依勞保局常見問答，主要文件就是「老年給付申請書及給付收據」；未在國內設戶籍、以特殊性質工作退職、或轉投軍公教保險者，另附證明文件。下列情況不能線上申辦，要用書面：未在國內設戶籍、申請人不是被保險人本人、匯入國外帳戶、因債務問題要申請勞保給付專戶、以特殊性質工作退職申請。線上送件後不要再寄紙本，以免拉長審查時間。
申請勞保給付本身不收費。勞保局曾提醒，坊間自稱可「領比較多」的代辦人其實是「勞保黃牛」，可能抽取三到五成佣金，甚至用不法手段詐領，被保險人還可能要負刑責（勞保局電子報）。
北中部勞保局辦事處：地址與電話
需要臨櫃詢問或送件，可到各縣市辦事處，櫃檯服務時間週一至週五 08:30 至 17:30；總局總機 (02)2396-1266，電腦語音 (02)2192-1000（勞保局各地辦事處地址電話）。北中部辦事處整理如下：
| 辦事處 | 地址 | 代表號 |
|---|
| 基隆 | 基隆市中正區正義路 40 號 | 02-2426-7796 |
| 臺北市 | 臺北市中正區羅斯福路 1 段 4 號 | 02-2321-6884 |
| 新北市 | 新北市新莊區中平路 439 號（另於新北市政府聯合服務中心設駐點櫃檯） | 02-8995-2100 |
| 桃園 | 桃園市桃園區縣府路 26 號（另有中壢服務站） | 03-335-0003 |
| 新竹市 | 新竹市東區南大路 42 號 | 03-522-3436 |
| 新竹縣 | 新竹縣竹北市光明九路 36 之 1 號 | 03-551-4775 |
| 苗栗 | 苗栗縣苗栗市中山路 131 號 | 037-266-190 |
| 臺中市 | 臺中市西區民權路 131 號 | 04-2221-6711 |
| 臺中市第二 | 臺中市豐原區成功路 616 號 | 04-2520-3707 |
| 彰化 | 彰化縣彰化市公園路 1 段 239 號 | 04-725-6881 |
| 南投 | 南投縣南投市芳美路 391 號 | 049-222-2954 |
| 宜蘭 | 宜蘭縣宜蘭市農權路 3 段 6 號 | 03-932-2331 |
領勞保年金後要注意的 7 件事
- 給付權利受保護：條例第 29 條規定，領取保險給付的權利不得讓與、抵銷、扣押或供擔保；可憑勞保局證明在金融機構開立專戶，專戶內存款不得扣押或強制執行。號稱「用勞保年金抵押借錢」「把年金轉給我就先拿一筆」的說法要特別小心。
- 勞保紓困貸款沒還清會被扣：同條第 5 項規定，有未償還的勞保紓困貸款本息，請領給付時會直接扣減，詳見勞工紓困貸款還款懶人包。
- 再就業不能再加勞保：第 58 條第 6 項規定已領老年給付者不得再參加勞工保險；但依勞保局說明，再受僱時雇主仍應申報參加職業災害保險，勞退也要依法提繳。
- 失業給付會停：請領失業給付期間又領老年給付，就不再核給失業給付（勞保局注意事項第 6 點）。中高齡被資遣的人，可先看失業補助申請攻略再安排順序。
- 不能再加國保：請領勞保老年給付後不得再參加國民年金保險，原已參加者會退保。
- 免繳所得稅：依《所得稅法》第 4 條第 1 項第 7 款，勞工保險的保險給付免納所得稅。
- 只能擇一：同時符合失能年金、老年年金或遺屬年金條件時，只能擇一請領（第 65-3 條）。因工作受傷的人可另外了解職災補助怎麼申請。
至於大家關心的勞保財務，條例第 69 條明定勞工保險的財務由中央政府負最後支付責任，114 年 12 月 30 日修正後並要求主管機關至少每 3 年檢討財務。
還沒到 65 歲、年金還沒入帳？退休前資金缺口怎麼補
115 年起法定請領年齡是 65 歲，很多人 60 歲左右離開職場，中間幾年要靠存款撐，年金也要次月底才會入帳。比較穩健的籌措順序是：
- 先盤點勞退個人專戶：年滿 60 歲可依《勞工退休金條例》第 24 條請領，不必等到 65 歲。
- 評估是否提前減給或延後增給，用上面的損益兩平年齡判斷，不要只看每月金額。
- 經濟困難時先查政府資源，例如中低收入戶與老人生活津貼、政府急難救助金，其他方案可看最新政府貸款補助專區。
- 家中有大筆支出，例如醫療或喪葬，可參考醫療費用籌措攻略與喪葬費用與喪葬津貼整理。
- 真的需要借款，選擇合法、費用透明的管道，確認總費用年百分率；《民法》第 205 條規定約定利率超過週年 16% 的部分，超過部分的約定無效，超過這個利率的報價就不要碰，也要留意常見貸款詐騙手法。
常見問題 FAQ
勞保年金幾歲可以領？
依勞工保險條例第58條，法定請領年齡自115年起為65歲，民國51年以後出生者須滿65歲才可領全額年金；年資滿15年者最多可提前5年請領，每提前1年減給4%。46年以前出生為60歲，47年至50年出生依序為61歲至64歲。
勞保年金每月可以領多少？怎麼算？
依兩式擇優發給：平均月投保薪資×年資×0.775%＋3,000元，或平均月投保薪資×年資×1.55%。平均月投保薪資取加保期間最高60個月平均，115年投保薪資上限為45,800元；例如45,800元、年資35年，65歲每月約可領24,847元。
勞保年資不到15年可以領年金嗎？
不行。年資未滿15年者，到法定請領年齡並離職退保後，請領老年一次金，年資每滿1年按平均月投保薪資發給1個月，逾60歲以後的年資最多以5年計。98年以前有年資者，也可依條件選擇一次請領老年給付。
勞保一次領和月領哪個比較好？
要看壽命預期與資金需求。以年資35年、平均月投保薪資45,800元為例，舊制一次請領最高45個月約206.1萬元；65歲起按月領約24,847元，約83個月累計即追平，活過約72歲後月領較多。兩者核付後都不能變更。
提早領勞保年金會少多少？
每提前1年依原計算金額減給4%，最多提前5年、減給20%，且核定後比例不再變更。以每月24,847元為例，60歲提前領約19,877元，每月少4,969元，累積金額約到85歲才被65歲才領的人追上。
領勞保年金後還能繼續工作嗎？
可以工作，但已領老年給付者不得再參加勞工保險，再受僱時雇主仍應申報參加職業災害保險並提繳勞工退休金。另外，請領失業給付期間又領老年給付者，不再核給失業給付。
勞保年金會被扣押或要繳稅嗎？
依勞工保險條例第29條，領取保險給付的權利不得讓與、抵銷、扣押或供擔保，可開立專戶存入給付；但未償還的勞保紓困貸款本息會直接扣減。依所得稅法第4條，勞工保險給付免納所得稅。
勞保年金要去哪裡申請？要準備什麼？
離職退保後，可用自然人憑證或行動電話認證登入勞保局e化服務系統線上申辦，也可郵寄或到各縣市辦事處遞交勞工保險老年給付申請書及給付收據，或委託投保單位代辦。年金自申請當月起發給，次月底入帳。
