SBIR補助是什麼？中央型和地方型差在哪裡
SBIR補助的正式名稱是「經濟部中小及新創企業署小型企業創新研發計畫（SBIR）」，主辦單位是經濟部中小及新創企業署，執行單位是財團法人中衛發展中心 SBIR 計畫專案辦公室。官方申請須知寫明，這個計畫依據《經濟部協助產業創新活動補助獎勵及輔導辦法》推動，所以它是「研發補助」，不是貸款，也不用還本付息。很多網路文章還寫「經濟部中小企業處」，那是舊名稱，現在對外的機關名稱已經是中小及新創企業署。
SBIR 依研發標的分成資通、電子、機械、生技製藥、民生化工、服務六個領域；依研發階段分成先期研究（Phase 1）、研究開發（Phase 2）、加值應用（Phase 2+）三個階段；依申請家數分成個別申請和聯盟申請。官方特別強調，SBIR 只補助公司新進行的研發計畫，已經開發完成的技術或產品不能申請。
「地方型 SBIR」是經濟部和直轄市、縣市政府合作的「地方產業創新研發推動計畫」，由各縣市自己公告、自己審查，補助金額比較小（北中部多為每家 100 萬元），但會優先支持該縣市的特色產業。兩者的差異整理如下：
| 比較項目 | 中央型 SBIR | 地方型 SBIR |
|---|
| 主辦 | 經濟部中小及新創企業署 | 各縣市政府（經濟部配合匡列經費） |
| 收件時間 | 全年隨到隨受理 | 每年公告一次，北中部 115 年多在 4 到 7 月收件 |
| 補助上限 | Phase 1 每案 150 萬元；Phase 2 全程 1,200 萬元；Phase 2+ 每案 600 萬元 | 北中部多為個別 100 萬元、聯合申請 200 萬元 |
| 適合誰 | 研發規模較大、想分階段做的公司 | 在地中小企業、第一次申請政府研發補助 |
| 能否同時申請 | 可以，但須不同計畫名稱與不同核心技術驗收標的 | 同左；同一研發人員跨計畫合計不可超過 12 人月 |
官網首頁的累計數字顯示，SBIR 歷年申請 37,340 件、通過 15,497 件、政府研發獎補助金額約 170 億元（官網寫 17,004,143 千元），換算通過比例約四成。換句話說，送件不等於拿到錢，計畫書與簡報的品質決定大半結果。
SBIR補助金額有多少？115年各階段上限與期程
下表依115 年 SBIR 申請須知與SBIR 官網計畫簡介整理。注意每一個數字都是「上限」，實際核定金額由審查委員依計畫內容決定。
| 申請類型 | 階段 | 計畫期程 | 補助上限（官方） |
|---|
| 個別申請 | Phase 1 先期研究 | 6 個月 | 每案 150 萬元 |
| 個別申請 | Phase 2 研究開發 | 6 個月以上，以 2 年為限 | 每年不超過 600 萬元；2 年全程不超過 1,200 萬元 |
| 個別申請 | Phase 2+ 加值應用 | 6 個月以上，以 1 年為限 | 每案 600 萬元 |
| 聯盟申請 | Phase 2 研究開發 | 9 個月以上，以 2 年為限 | 每年不超過家數乘以 500 萬元；全程以家數乘以 1,000 萬元為上限，最高 3,000 萬元 |
| 聯盟申請 | Phase 2+ 加值應用 | 9 個月以上，以 1 年為限 | 家數乘以 500 萬元為上限，最高 2,500 萬元 |
Phase 2 與 Phase 2+ 的上限會依執行月數等比例遞減。申請須知自己舉的例子是：個別申請 Phase 2 若計畫期程 18 個月，上限是 1,200 萬元除以 24 個月再乘以 18 個月，等於 900 萬元。所以計畫期程排得越短，能申請的上限也越低，不是每一案都能填滿 1,200 萬元。
生技製藥領域可以延長期程：Phase 1 可延長到 9 個月、Phase 2 可延長到 3 年、Phase 2+ 可延長到 1.5 年。另外，Phase 1 不是必經關卡，官方問答寫明不一定要先做 Phase 1 才能申請 Phase 2；但如果先做 Phase 1 想接 Phase 2，必須等 Phase 1 結案且經委員同意。Phase 2+ 則要在 Phase 2 結案後 3 年內申請，結案後 3 年內取得商品訂單，須繳訂單金額 1% 作為研發回饋金，回饋金以核定補助款的 2% 為上限。
網路上常見的「Phase 1 補 100 萬、Phase 2 補 1,000 萬、Phase 2+ 補 500 萬」是舊制數字，以 114 年 11 月核定的 115 年申請須知為準，送件前請再到官網確認是否有新公告。
誰可以申請SBIR？資格條件與 9 種不能申請的情況
申請須知規定，申請者必須是國內符合「中小企業認定標準」、依法登記成立的公司、有限合夥或商業登記，並且實收資本額或出資額在新臺幣 1 億元以下，或經常僱用員工數未滿 200 人。依《中小企業認定標準》第 5 條，經常僱用員工數是看勞保局最近 12 個月平均月投保人數，申請時要附最近一期「投保單位人數資料表」。早期依製造業、服務業分別計算資本額與營業額的舊標準已經不適用。
此外，補助辦法第 5 條要求申請者不是銀行拒絕往來戶，公司型態者淨值應為正值。新成立的公司也可以申請，未滿 1 年者以最近一期營業稅申報書替代年度損益及稅額計算表；公司未滿 5 人，可附就業保險等證明。個人或還沒登記的創業團隊不能申請中央型 SBIR，要先完成公司或商業登記。
申請須知列出的 9 種不得申請情形如下，只要符合任何一項就會被駁回，已核定的還會被撤銷補助並停止申請 5 年：
- 五年內曾有執行政府計畫或採購重大違約紀錄。
- 因執行政府計畫或採購受停權處分，期間尚未屆滿。
- 三年內有欠繳應納稅捐。
- 同一案件依其他法令已享有租稅優惠、獎勵或補助。
- 最近三年嚴重違反環保、勞工、食品安全衛生或身心障礙者權益保障相關法規且情節重大。
- 申請企業或負責人最近三年有金融犯罪判決確定。
- 申請企業及其轉委託單位有陸資投資。
- 本國設立及外國營利事業在臺設立的分公司。
- 公司狀態為解散、撤銷、停業或歇業。
還有一條常被忽略：同一企業或同一負責人申請及執行中的計畫總件數不得超過一案，要等前案核定公告或結案後才能再提新案，參與研發聯盟者不在此限。
SBIR申請流程：從線上送件到簽約的 7 個步驟
SBIR 採線上申請系統送件，全年受理，官網最新消息會按月公告決審會議核定名單。依申請須知，完整流程如下：
- 確認資格與階段：對照資本額或員工數、9 種排除條件，決定申請 Phase 1、Phase 2 或 Phase 2+，個別或聯盟。
- 撰寫計畫內容：Phase 1 用簡報格式（附件 B），Phase 2 與 Phase 2+ 用計畫書格式（附件 A），經費依附件 C 會計科目編列。
- 備齊應備文件：最近一年年度損益及稅額計算表、最近一期投保單位被保險人名冊與人數資料表、國稅局與地方稅務機關最近 1 個月的違章欠稅查復表、個資同意書，並完成自我檢查表。
- 線上送件與補件：專案辦公室檢查文件與計畫要件，若有缺漏，須在 5 個工作天內補齊，逾期退件。
- 出席計畫審查會議：企業到場簡報，個別申請以 30 分鐘為限、聯盟 40 分鐘，每家至多 3 人；委員書面意見會在會議前 5 日提供，會後不受理任何補充資料。
- 決審與核定：決審會議看政策配合度、資源分配合理性與預期成效，再送中小及新創企業署核定，函知結果。
- 簽約與開立專戶：核定案採全程審查、一次簽約，契約生效日最早為公告核定當月第一日、最晚不晚於核定後 2 個月；展延簽約最長 14 天，逾期視同放棄。補助款要存入專戶、單獨設帳。
官方沒有公布「從送件到核定要幾天」，網路上寫的 2 到 3 個月、4 到 6 個月都沒有官方依據。比較穩健的做法是把研發時程往後抓，不要把還沒核定的補助款排進近期付款計畫。若未在期限內撤案又沒出席審查會議，會以「未出席審查會議，不予推薦」結案，半年內不得再申請。
SBIR計畫書與經費怎麼編？科目上限一覽
計畫書的核心是「查核點」：申請須知要求查核點要提出具體、可評估的規格與功能，作為計畫驗收依據。結案時若沒達成預定查核點，專案辦公室可依未完成比例扣除補助款，所以規格寫太滿反而會變成扣款風險。經費科目依 115 年度懶人包整理如下：
| 經費科目 | 官方編列原則 |
|---|
| 人事費 | 以占計畫總經費 60% 為原則，研發人員須具公司勞保身分；勞健保費不得編入 |
| 消耗性器材及原材料費 | 以占計畫總經費 25% 為原則 |
| 研發設備使用費 | 已有、新購或租賃皆可，但須列在會計師簽證或報稅報表的財產目錄上 |
| 研發設備維護費 | 購買 1 年內（保固期內）的設備不得編列 |
| 技術移轉及委託研究費 | 以不超過總經費 60% 為原則；技術或智慧財產權購買費以 30% 為上限 |
| 國內差旅費 | 僅限委託國內機構合作研究、技術引進或至服務場域 |
| 專利申請費 | 國內每案上限 3 萬元、國外每案上限 10 萬元 |
申請須知還列出加分條件，例如屬傳統產業、新創事業、女性創業、青年創業，公司全體員工近兩年平均加薪 3% 以上，或曾獲小巨人獎、磐石獎等經濟部創新研發相關獎項。支出憑證要註記「經濟部 SBIR 計畫補助」，研發成果與智慧財產權歸申請者所有。
SBIR補助款什麼時候入帳？分期撥款與自籌款現金缺口試算
這是最多人誤會的地方：核定 500 萬元補助，不代表簽約後就拿到 500 萬元。申請須知規定的撥款方式如下：
| 情況 | 撥款方式（申請須知） |
|---|
| 未提供履約保證，期程未逾 9 個月 | 分 2 期：第 1 期簽約完成後撥付，第 2 期結案報告審查通過後撥付 |
| 未提供履約保證，期程大於 9 個月 | 先預留補助款總額 15% 作為尾款，其餘依契約生效日起每半年為 1 期 |
| 簽約時提供全額等額履約保證金（書） | 簽約完成後一次性全額撥付 |
| 請領次期款門檻 | 每期工作報告與會計報告審查通過，且經費累計動支率達 75% 以上 |
補助辦法第 9 條與申請須知都要求補助款不超過總經費 50%，而且「補助款 ≦ 自籌款 ≦ 實收資本額」。以下用一個假設案例試算（非官方範例，數字僅示意）：中部一家精密機械公司實收資本額 800 萬元，申請個別 Phase 2，期程 12 個月，計畫總經費 1,000 萬元，核定補助 500 萬元、自籌 500 萬元，沒有提供履約保證。
| 項目 | 金額 | 說明 |
|---|
| 計畫總經費 | 1,000 萬元 | 12 個月內要實際支出並記帳 |
| 補助款 | 500 萬元 | 不超過總經費 50%，也未超過 12 個月上限 600 萬元 |
| 自籌款 | 500 萬元 | 等於補助款，且不超過實收資本額 800 萬元 |
| 預留尾款（15%） | 75 萬元 | 結案審查通過後才撥 |
| 期中可領補助 | 425 萬元 | 每半年 1 期，約各 212.5 萬元，次期須動支率達 75% |
| 結案前公司最多要墊的錢 | 約 575 萬元 | 自籌 500 萬元＋尾款 75 萬元 |
也就是說，公司實際要準備的現金不只是自籌款，還要加上尾款與「先花後撥」的時間差。若改成簽約時提供 500 萬元等額履約保證，可以一次拿到全額補助，但履約保證通常要向銀行申請保證額度，銀行會看公司的財報、往來紀錄，也可能收保證手續費，並不是沒有成本。
自籌款不夠怎麼辦？政策性融資與週轉順序
依信保基金「中小企業新創及創新事業、無形資產適用之保證措施」表（114 年 6 月 13 日版），有一項促進企業創新直接保證方案，適用對象是研發計畫經 SBIR 等計畫核定補助、並經經濟部推薦的中小企業，保證額度依核定計畫 8 成範圍內扣除補助款，保證成數 9.5 成、保證手續費 0.375%，貸款利率依承貸金融機構規定。用上面的案例粗算：1,000 萬元的 8 成是 800 萬元，扣掉補助款 500 萬元，可申請保證的額度約 300 萬元；若全額動用，年保證手續費約 300 萬元乘以 9.5 成再乘以 0.375%，約 1.07 萬元。
同一份表上還有「中小企業創新發展專案貸款」，週轉金 2,000 萬元、資本性支出 8,000 萬元，保證成數最低 8 成，設立未滿 5 年的新創企業最低 9 成，利率最高為郵儲 2 年期定儲機動利率加 2%。這份表是 114 年版，115 年是否延續與實際條件請以信保基金與承貸銀行最新公告為準。建議的週轉順序是：
- 先用公司自有資金與股東增資支應自籌款，這同時能拉高實收資本額，符合「自籌款 ≦ 實收資本額」。
- 核定後再向往來銀行洽談 SBIR 相關的信保專案，或參考中小微企業多元發展專案貸款等政策性貸款。
- 研發人員是新創團隊或青年創業者，可比較縣市青年創業貸款與利息補貼，女性創業可看微型創業鳳凰貸款。
- 最後才考慮負責人個人信貸墊付，並避免用高利民間借款支應研發，研發一旦延誤，利息會比補助更快吃掉現金。
北中部地方型SBIR一覽：115年各縣市補助上限與收件期間
依SBIR 官網地方型總覽頁與各縣市公告整理。官網總覽頁直接註明臺北市政府及新北市政府未申辦地方型 SBIR 計畫；臺北市另有自己的臺北市產業發展研發補助，規定申請人須完成設立登記滿一年以上，金額與梯次請以臺北市產業發展獎勵補助計畫公告為準。
| 縣市 | 115 年補助上限 | 115 年收件期間 | 官方公告 |
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| 桃園市 | 單一提案 100 萬元；2 家共同提案 200 萬元 | 即日起至 115/6/1 中午 | 桃園市地方型SBIR |
| 新竹縣 | 每家最高 100 萬元 | 115/7/1 17:00 截止 | 新竹縣地方型SBIR |
| 新竹市 | 個別 100 萬元；2 家聯合 200 萬元 | 115/5/19 至 6/22 17:00 | 新竹市地方型SBIR公告 |
| 苗栗縣 | 每案 100 萬元 | 公告日起至 115/6/10 | 苗栗縣政府公告 |
| 臺中市 | 個別 100 萬元；聯合 200 萬元（每家 100 萬元） | 115/5/25 至 6/26 中午，紙本收件 | 臺中市經濟發展局 |
| 南投縣 | 100 萬元，且不超過總經費 50% | 115/4/15 至 5/15 | 南投縣政府公告 |
| 宜蘭縣 | 最高 100 萬元 | 115/4/1 至 5/15 17:00 | 見官網總覽頁連結 |
| 彰化縣 | 115 年上限未取得官方公告原文 | 官方寫每年 4 月起受理 | 彰化縣政府新聞 |
| 基隆市 | 115 年已公告獲補助名單，上限未取得官方原文 | 未取得官方原文 | 基隆市政府公告 |
| 臺北市、新北市 | 115 年未辦地方型 SBIR | － | 官網總覽頁 |
今天是 115 年 10 月 29 日，上表北中部 115 年度收件都已截止。依 115 年的經驗，多數縣市在 4 到 7 月間收件，想申請 116 年度的公司，最好在年初就把計畫書與文件備妥，公告一出就能送件。各縣市也有優先產業，例如臺中重視半導體、精密機械、自行車及電動車、無人機，苗栗重視農產加工與金屬製品，南投重視農業食品與生活工藝，題目與在地產業越貼近越有利。
SBIR常見地雷：被扣款、追繳與停權的 6 種情況
- 查核點沒達成：結案時依未完成比例扣除補助款。
- 重複申請政府補助：經查證已獲其他政府補助者，解除契約、追繳補助款，5 年內不得再申請。
- 未依用途支用或虛報、浮報：繳回該部分經費，並可停止補助 1 到 5 年。
- 提供不實資料：駁回或撤銷補助並停止申請 5 年。
- 動支率不到 75%：未提供履約保證者無法請領次期款，現金流會卡住。
- 相信「保證過件」代辦：申請須知明載計畫絕無委託民間代辦或顧問公司撰寫申請書，聲稱「政府委外」「認識評審委員」者，請洽專案辦公室查證。
遇到要求先付「保證金」「疏通費」才能過件或撥款的業者，原則上都要提高警覺，可以參考貸款詐騙辨識方式，也可撥 SBIR 諮詢專線 0800-888-968 查證。計畫結束後 3 年內，企業也要配合成效追蹤。
SBIR和其他政府補助怎麼選？
如果你的需求不是「開發新技術、新產品」，而是導入現成系統，SBIR 可能不是最適合的管道。例如提供數位服務的業者可看數位服務創新補助計畫，想導入雲端工具可看導入雲端方案數位轉型計畫；需要的是低利資金而非補助，可以從政府貸款補助總覽與政府補助借款攻略開始比較。更多方案也會持續整理在最新政府貸款補助專區。
| 你的情況 | 比較適合的方向 |
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| 要開發市場上還沒有的技術或產品 | SBIR Phase 1 或 Phase 2 |
| 已有研發成果，要做商品化、量產驗證 | SBIR Phase 2+（Phase 2 結案後 3 年內） |
| 在地小企業，第一次申請、金額需求 100 萬元內 | 所在縣市地方型 SBIR |
| 3 家以上企業合作開發 | SBIR 聯盟申請或同署企業跨域研發補助 |
| 研發補助核定後自籌款不足 | 信保相關保證專案、政策性專案貸款 |
常見問題 FAQ
SBIR補助需要還錢嗎？
不用。SBIR 是經濟部中小及新創企業署的研發補助，不是貸款，不需還本付息；但若查核點未達成、未依用途支用或重複申請其他政府補助，可能被扣款或追繳。
SBIR補助最多可以拿多少？
依 115 年申請須知，個別申請 Phase 1 每案 150 萬元、Phase 2 每年 600 萬元且兩年全程 1,200 萬元、Phase 2+ 每案 600 萬元；聯盟申請 Phase 2 最高 3,000 萬元、Phase 2+ 最高 2,500 萬元，且補助款不得超過計畫總經費 50%。
個人或還沒登記公司可以申請SBIR嗎？
中央型 SBIR 不行。申請者必須是依法登記的公司、有限合夥或商業登記，並符合實收資本額 1 億元以下或經常僱用員工未滿 200 人；新成立的公司可以申請。
SBIR什麼時候可以申請？
中央型 SBIR 全年隨到隨受理，官網按月公告決審會議核定名單；地方型 SBIR 由各縣市每年公告一次，北中部 115 年多在 4 到 7 月收件，目前都已截止。
一定要先申請Phase 1才能申請Phase 2嗎？
不一定。官方問答寫明 SBIR 並非一定要先申請 Phase 1 才能申請 Phase 2；但若先做 Phase 1 想延續 Phase 2，須等 Phase 1 結案且經委員同意。
SBIR補助款什麼時候撥款？
未提供履約保證者分期撥款，期程未逾 9 個月分 2 期，超過 9 個月要先預留 15% 尾款、其餘每半年 1 期，次期款須經費累計動支率達 75%；簽約時提供全額等額履約保證者可一次撥付全額。
中央型和地方型SBIR可以同時申請嗎？
可以，但要用不同計畫名稱、設定不同核心技術驗收標的，同一研發人員與同一研發設備跨計畫投入合計都不可超過 12 個月。
臺北市和新北市有地方型SBIR嗎？
115 年沒有。SBIR 官網總覽頁註明臺北市政府及新北市政府未申辦地方型 SBIR，臺北市另有產業發展研發補助，新北市企業可申請中央型 SBIR。
